A Projeção de Fluxo de Caixa é um importante demonstrativo essencial para visualizar, mensurar e projetar os resultados financeiros da farmácia com base nas movimentações realizadas em um determinado período.
Essa funcionalidade permite que o gestor tenha uma visão clara das entradas e saídas de recursos, auxiliando na previsão de gastos, na identificação de valores a receber e no planejamento do capital necessário para manter a operação saudável.
O principal objetivo da Projeção de Fluxo de Caixa é apoiar a tomada de decisões estratégicas, oferecendo dados concretos para:
- ajustar ações operacionais;
- reduzir desperdícios;
- evitar descobertos de caixa; e
- aumentar o capital circulante da drogaria.
Com essa visão estruturada das movimentações de entra e sai da farmácia, o gestor consegue planejar com mais segurança o crescimento do negócio, seja com a ampliação do mix de produtos, campanhas promocionais ou investimentos em novos serviços.
Nesse artigo vamos mostrar um exemplo prático de como usar a Projeção de Fluxo de Caixa na farmácia, confira!
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O que você quer ler primeiro?
O que é Demonstrativo de Projeção de Fluxo de Caixa
O Demonstrativo de Projeção de Fluxo de Caixa é um relatório que estima, com base em dados históricos e previsões, as entradas (recebimentos) e saídas (pagamentos) de dinheiro em um determinado período futuro de uma empresa.
Diferente do fluxo de caixa realizado, que registra transações passadas, a projeção antecipa movimentações financeiras, permitindo que a farmácia se prepare para diferentes cenários.
Para que serve a Projeção de Fluxo de Caixa
A projeção de fluxo de caixa serve para:
- Antecipar necessidades de capital (dinheiro): identifica períodos em que o caixa pode ficar negativo, permitindo ações preventivas.
- Planejar investimentos: avalia se há recursos disponíveis para expansão, compra de equipamentos ou aumento de estoque.
- Negociar com fornecedores: com base na previsão de pagamentos e recebimentos, facilitando acordos de prazos e descontos.
- Tomar decisões estratégicas: como promoções, contratação de pessoal ou ajustes de preços, com base na saúde financeira projetada.
Vantagens de analisar Projeção de Fluxo de Caixa na farmácia
Para farmácias, podemos citar como principais vantagens:
- Melhora o controle financeiro: evita surpresas e garante que as obrigações sejam cumpridas em dia.
- Identificação de sazonalidades: como aumento de vendas em determinadas épocas, permitindo planejamento de estoque e pessoal.
- Redução de custos: ao identificar despesas desnecessárias ou mal planejadas.
- Maior credibilidade: junto a fornecedores e instituições financeiras, ao demonstrar organização e planejamento.
Como analisar Projeção de Fluxo de Caixa na farmácia
Para que a Projeção de Fluxo de Caixa possa ser analisada é necessário que o gestor tenha feito o lançamento correto de todas as entradas, como: vendas à vista, recebimentos de vendas a prazo, programas de benefícios (como Farmácia Popular), entre outros.
Além de lançar todas as saídas da farmácia, como: pagamentos a fornecedores, salários, aluguel, impostos, entre outros custos fixos e variáveis.
Todos esses lançamentos devem ser feitos no módulo financeiro do sistema da farmácia.
Período de análise
A análise da Projeção de Fluxo de Caixa começa selecionando um período, que pode ser semanal, mensal, trimestral, dependendo das necessidades da farmácia.
No INOVAFARMA, para facilitar a busca das informações, utilize o campo de filtros padrão para escolher como apresentar os dados.
- Datas específicas / Mês Atual / Últimos 12 meses
- Datas utilizadas para Projeção (Próximos 3 meses, Próximos 6 meses e Próximos 12 meses)
Exemplo de Projeção de Fluxo de Caixa
Para realizar um cálculo de previsão, o INOVAFARMA irá levar em considerações lançamentos realizados em meses anteriores, com recebimento para os meses seguintes.
Nesse caso, Recebimentos de Venda a Prazo, Recebimentos de Vendas no Cartão, demais Receitas a serem recebidas no mês projetado.
É importante frisar também, que as Vendas a Vista são computadas nesse cálculo, levando em consideração o valor de Venda a Vista realizado no mês anterior do período projetado.
Abaixo, veja um exemplo de como é mostrada a Projeção de Fluxo de Caixa:
COLUNA PROJETADO
- Saldo Anterior: valor de resultado anteriores (acumulado) que farão parte do saldo a ser apresentado para o analista;
- Receita Financeira Operacional: Recebimento de Vendas a Prazo + Vendas a Prazo + Venda em Cartões + Venda Farmácia Popular + Venda PBM + Venda a Vista;
- Fornecedores Pagos Efetivamente no Período: pagamentos projetados que devem ser realizados aos fornecedores no período;
- Despesas Variáveis: despesas variáveis lançadas no sistema dentro do período pesquisado;
- Despesas Fixas: despesas fixas lançadas no sistema dentro do período pesquisado;
- Receitas Não Operacionais: receitas não operacionais lançadas no sistema dentro do período pesquisado;
- Despesas Não Operacionais: despesas não operacionais lançadas no sistema dentro do período pesquisado;
- Saldo Projetado: resultado das operações projetadas (soma e subtração dos valores com relação ao Saldo Anterior).
COLUNA REALIZADO
- Saldo Anterior: valor de resultado anteriores (acumulado) que farão parte do saldo a ser apresentado para o analista;
- Receita Financeira Operacional: Recebimentos de Cartão + Recebimentos de Venda Prazo + Recebimento de Farmácia Popular + Recebimento de PBM + Receitas Não Operacionais + Vendas no Cheque + Vendas a Vista
- Fornecedores Pagos Efetivamente no Período: pagamentos projetados que devem ser realizados aos fornecedores no período;
- Despesas Variáveis: despesas variáveis lançadas no sistema dentro do período pesquisado;
- Despesas Fixas: despesas fixas lançadas no sistema dentro do período pesquisado;
- Receitas Não Operacionais: receitas não operacionais lançadas no sistema dentro do período pesquisado;
- Despesas Não Operacionais: despesas não operacionais lançadas no sistema dentro do período pesquisado;
- Saldo Projetado: resultado das operações projetadas (soma e subtração dos valores com relação ao Saldo Anterior).
COLUNA VARIAÇÃO
- Será apresentado a variação em porcentagem da diferença entre a coluna PROJETADO e a coluna REALIZADO.
O gestor pode visualizar no Relatório da Movimentação do Saldo Anterior projetado, analisando a movimentação e evolução do período separado por meses.
Na função Análise de Vendas, o gestor tem uma visualização rápida da Projeção de Vendas para facilitar a visualização de faturamento em períodos futuros.
Vale lembrar que o Demonstrativo Projeção de Fluxo de Caixa é um relatório em Regime de Caixa, ou seja, apenas o fato gerador da conta não é levado em consideração, mas sim a baixa efetiva da conta no período é que será utilizada para apresentação no saldo final.
Conclusão
A projeção de fluxo de caixa é uma prática fundamental para a saúde financeira de uma farmácia. Ela permite antecipar desafios, planejar investimentos e tomar decisões estratégicas com base em dados concretos.
Utilizar ferramentas adequadas e manter a projeção atualizada são passos essenciais para o sucesso do negócio.
Para facilitar esse processo, o sistema INOVAFARMA oferece recursos de Projeção de Fluxo de Caixa específicos para farmácias, permitindo a geração de demonstrativos, análise de receitas e despesas, e muito mais.
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